一般而言，中國(guó)企業(yè)進(jìn)行海外投資，主要需要取得三個(gè)主管部門(mén)的核準(zhǔn)、備案或登記，包括國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)或地方發(fā)展和改革委員會(huì)的核準(zhǔn)或備案、商務(wù)部或地方商務(wù)部門(mén)的核準(zhǔn)或備案、以及國(guó)家外匯管理局地方分局的外匯登記程序。以下分別介紹各個(gè)主管部門(mén)的核準(zhǔn)、備案或登記程序。

發(fā)改部門(mén)的核準(zhǔn)和備案程序

根據(jù)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)2014年4月8日頒布的《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理辦法》（“9號(hào)令”），對(duì)發(fā)改委對(duì)境外投資項(xiàng)目的核準(zhǔn)或備案流程進(jìn)行了改革，并于2014年5月8日起正式施行。之后，國(guó)家發(fā)改委于2014年5月14日頒布了關(guān)于實(shí)施《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理辦法》有關(guān)事項(xiàng)的通知（“947號(hào)文”），充實(shí)9號(hào)令，并于頒布之日起生效。國(guó)務(wù)院于2014年10月31日發(fā)布的《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄（2014年本）》（國(guó)發(fā)〔2014〕53號(hào)）中，對(duì)發(fā)改委的核準(zhǔn)備案權(quán)限明確及下放。

根據(jù)9號(hào)令，境外投資項(xiàng)目采取核準(zhǔn)和備案兩種形式，但只有兩類(lèi)項(xiàng)目適用核準(zhǔn)的管理方式：一類(lèi)是中方投資額[1]在10億美元以上的項(xiàng)目；二是涉及敏感國(guó)家和地區(qū)[2]或涉及敏感行業(yè)[3]的項(xiàng)目（合稱(chēng)“敏感項(xiàng)目”）。其他境外投資項(xiàng)目一律適用備案管理。根據(jù)9號(hào)令和《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄（2014年本）》[4]的規(guī)定，國(guó)務(wù)院、國(guó)家發(fā)改委以及地方發(fā)改委的具體審批權(quán)限如下：

ODI備案申請(qǐng)的條件

1、符合“境外投資”定義：
境外投資指的是，在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為；
2、股東背景、資金來(lái)源、投資真實(shí)性要求：
無(wú)法具體說(shuō)明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來(lái)源（例如：自有資金、銀行dai款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過(guò)審查；
在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)均可申報(bào)境外投資。成立時(shí)間不滿(mǎn)一年的企業(yè)，無(wú)法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無(wú)法通過(guò)審批部門(mén)的核準(zhǔn)或備案；

ODI備案的條件：
1.境內(nèi)公司好成立滿(mǎn)1年以上；
2.審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損；
3、凈資產(chǎn)回報(bào)（收益）率=凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益，高于5%，越高越好；
資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額，低于70%，越低越好。

ODI備案所需要的材料

備案所需材料清單：
1、境內(nèi)企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本
3、境內(nèi)企業(yè)審計(jì)報(bào)告
4、前期工作落實(shí)情況說(shuō)明
5、境外公司章程
6、股東、法定代表人的身份證復(fù)印件

境外投資備案登記的要求

1.資格條件

境外投資者需要具備相應(yīng)的資格條件。根據(jù)規(guī)定，境內(nèi)企業(yè)、非企業(yè)單位和個(gè)人均可進(jìn)行境外投資。但也需要滿(mǎn)足相應(yīng)的實(shí)力和資質(zhì)要求，比如企業(yè)需要符合國(guó)家的法律法規(guī)、財(cái)務(wù)狀況良好、信譽(yù)良好等條件才能夠進(jìn)行境外投資。

2.備案登記流程

境外投資者需要按照要求進(jìn)行備案登記流程。在北京，境外投資備案登記需要經(jīng)過(guò)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)、商務(wù)部、外交部等部門(mén)的審核，由國(guó)家外匯管理局辦理驗(yàn)資等手續(xù)。備案登記需要提供相關(guān)文件，包括境外投資協(xié)議書(shū)、批準(zhǔn)文件、財(cái)務(wù)情況證明等。