什么是37號文登記？不辦理會有什么后果?

什么是37號文登記？不辦理會有什么后果?

什么是37號文登記？不辦理會有什么后果?

37號文，即國家外匯管理局（“外管局”）于2014年7月4日發(fā)布的《關于境內居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》（匯發(fā)〔2014〕37號）。

根據(jù)該規(guī)定，中華人民共和國境內的個人投資者只有依據(jù)37號文完成登記和審核，才能合法地進行境外投資，具備合格投資者條件。
也就是說，37號文提供了中國境內個人投資者合規(guī)持有境外公司股權或股份的唯一途徑。

只有完成37號文登記并滿足相關要求的中國境內個人投資者，才能保證境外投資受益的資金回流合法合規(guī)。
境外投資產(chǎn)生的收益（包括交易所得、分紅、利息等）回流國內時，均須向相關部門提供已經(jīng)完成的37號文登記文件。

未辦理37號文登記的后果

最后我們來看一下，未按規(guī)定辦理37號文登記會有什么后果：

1.如境內個人投資者未按規(guī)定辦理相關外匯登記或存在虛假承諾等行為，除可能影響未來境外資金匯回境內外，外匯管理機關亦有權責令要求改正，給予警告，并可對個人處5萬元以下的罰款。

2.如資金流出或流入結匯等涉及逃匯或非法套匯，處罰金額將提升，相關外匯還需限期調回或予以回兌；構成犯罪的，依法將被追究刑事責任。

3.境內個人投資者未能合規(guī)辦理登記，還可能牽涉關聯(lián)外商投資企業(yè)的外匯合規(guī)或受限問題，該等外商投資企業(yè)面臨罰金處罰，并可能受到向境外匯出利潤或辦理其他外匯業(yè)務的限制。

4.實務操作中補登記辦理存在巨大難度，仍然可能會導致上述各項的處罰，并且此種不合規(guī)情形亦會影響企業(yè)未來的融資及后續(xù)資本運作。

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