一：外商投資ODI何時備案?

　　我們應(yīng)該確定需要處理哪些情況。一般來說，以下情況需要辦理海外投資備案。

　　1.企業(yè)需要對外投資匯款時，銀行需要提供相關(guān)備案文件才能進行匯款操作;

　　2.外國子公司的銀行賬戶需要內(nèi)地母公司激活支付;

　　3.國內(nèi)企業(yè)與外國公司合作辦理業(yè)務(wù)，或國內(nèi)公司辦理海外業(yè)務(wù)創(chuàng)建海外公司;

　   4.國內(nèi)公司在海外設(shè)立子公司，回國設(shè)立外資企業(yè)開立銀行外匯賬戶;

　　一般來說，企業(yè)申請ODI備案需經(jīng)商務(wù)委員會、國家發(fā)展和改革委員會批準(zhǔn)，另一部分需經(jīng)金融局批準(zhǔn)。所需材料包括申請表、海外投資證明、海外公司成立文件、相關(guān)部門批準(zhǔn)、董事會決議、升級報告、近期銀行賬單等。

　二、企業(yè)申請ODI備案要求。

           1.國內(nèi)公司zuihao成立一年以上(成立一年以下的企業(yè)不能提供完整的財務(wù)報表);　

       2.獨立第三方會計師事務(wù)所近一年出具的審計報告不得虧損;　　

       3.凈資產(chǎn)收益率(收益)=凈利潤/所有者權(quán)益，高于5%，即越高越好;

　　4.資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額，zuihao低于78%，越低越好; 

       5.股東背景.資金來源必須真實合法。

　根據(jù)商務(wù)部2014年9月6日頒布的《境外投資管理辦法》(商務(wù)部令2014年第3號)，商務(wù)部實行備案為主，審批為輔的企業(yè)境外投資管理模式。涉及敏感國家和地區(qū)的企業(yè)境外投資。敏感行業(yè)的，實行審批管理，其他投資情況適用于備案管理。如下表所示：

　對于備案管理項目，投資者通過商務(wù)部海外投資管理系統(tǒng)填寫信息，在線生成海外投資記錄表，商務(wù)部或省商務(wù)部應(yīng)在收到海外投資記錄表后3個工作日內(nèi)備案，并向企業(yè)頒發(fā)企業(yè)海外投資證書。需要注意的是，根據(jù)商務(wù)部《海外投資管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，如項目信息發(fā)生變化，包括投資者、總投資、投資情況、業(yè)務(wù)范圍等，變更程序與新程序一致。

二：企業(yè)想要進行對外投資ODI備案，需要進行哪些申報?

　　中國企業(yè)想要進行對外投資ODI備案的時候，最主要是需要取得三個主管部門的核準(zhǔn)、備案或登記，包括國家發(fā)展和改革委員會或地方發(fā)展和改革委員會的核準(zhǔn)或備案、商務(wù)部或地方商務(wù)部門的核準(zhǔn)或備案、以及國家外匯管理局地方分局(所在地銀行直接辦理，地方外管局通過銀行實施間接監(jiān)管)，ODI備案申報的具體流程如下：

　　1、受理

　　委辦收文窗口接收項目備案申請后，當(dāng)日通知外資處經(jīng)辦人員收文并簽收。

　　2、審查和決定

　　經(jīng)辦人員及分管負(fù)責(zé)人按崗位職責(zé)對項目備案申請進行初審，處室主要負(fù)責(zé)人進行審定。

　　3、送達與公告

對同意備案的，處室經(jīng)辦人員應(yīng)制作備案文件，通知申請人領(lǐng)取文件。備案文件報送分管委領(lǐng)導(dǎo)，抄告相關(guān)行業(yè)主管部門。

三：　　介紹下ODI的流程：

　　(一)發(fā)改委立項——向發(fā)改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內(nèi)投資人簽署各項所需法律文件，待發(fā)改部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書。

　　(二)商務(wù)部審批發(fā)證——商務(wù)部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應(yīng)在收到證書2年在境外開展投資。

　　(三)外匯管理局備案——銀行放外匯，外管局監(jiān)管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

　　那么境內(nèi)公司需要滿足什么要求呢？

　　1、境內(nèi)公司好成立滿1年以上;

　　2、審計報告不能出現(xiàn)虧損;

　　3、凈資產(chǎn)回報(收益)率=凈利潤/所有者權(quán)益，高于5%，越高越好;

　　資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額，低于70%，越低越好。 

以上根據(jù)騰博國際常先生實際辦理經(jīng)驗撰寫，詳情可點主頁私信咨詢。

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